Paso 1
Tu negocio
Con estos datos calculamos tu impuesto de partida y tu tipo marginal.
Ventas o ingresos de la actividad de 2026 (estimación si el año no ha terminado).
Ingresos menos gastos que ya declaras (rendimiento neto). Sin restar la cuota de autónomo si aún no la metes como gasto.
Nómina, alquileres u otros rendimientos netos del año. Sirven para saber tu tipo de IRPF; deja 0 si no tienes.
La mayoría de autónomos están en estimación directa simplificada.
Plantilla media a jornada completa (dos medias jornadas = 1). Sin contarte a ti si eres autónomo.
Paso 2
Detector rápido
Contesta sí, no o no lo sé. Llevas 0 de 15.
Software propio con lógica nueva, prototipos, nuevos materiales, automatizar un proceso con tecnología nueva para ti…
Personas con un grado de discapacidad del 33 % o más, comparando la plantilla media de 2026 con la de 2025.
Elementos afectos a la actividad: se pueden amortizar enteros en el año.
Comidas en restaurantes durante tu jornada de trabajo, pagadas por medios electrónicos.
Paso 3
Afina el cálculo
Primero, las preguntas que más euros pueden cambiar.
Con CoFi · IA
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CoFi te pregunta solo lo que cambia el resultado, resuelve tu caso particular (coche afecto, alta a mitad de año, obras con ayudas…) y rellena el detector por ti. En el chat de CoFi Pro puede leer tus certificados y facturas.
Orientación generada por IA; no es asesoramiento fiscal profesional.
Resultado
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Sin deducciones
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Impuesto estimado
Con deducciones
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Tras lo detectado
Aplazas
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Amortizaciones y reservas
Aún a tiempo
0 €
Si actúas antes del 31/12
Orientación automatizada e IA
Este resultado lo calcula una herramienta automática con las normas estatales de 2026 y, si usas CoFi, con ayuda de inteligencia artificial. No es asesoramiento fiscal profesional: revísalo con tu gestoría o asesor antes de aplicarlo.
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Deducciones autonómicas
No incluye las deducciones de tu comunidad autónoma (alquiler, hijos, emprendimiento…), que pueden sumar más.
Deducción a deducción
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Orientación automatizada (calculadora de CoFounder y, en el modo CoFi, inteligencia artificial) con las deducciones estatales de 2026 (territorio común) y la escala general del IRPF o del Impuesto sobre Sociedades. No es asesoramiento fiscal profesional, no incluye deducciones autonómicas ni regímenes forales: revísalo con tu gestoría o asesor.
Guía 2026
Deducciones fiscales 2026 para autónomos y empresas: qué puedes desgravar
La mayoría de autónomos y pymes paga más impuestos de los que debe, y no por hacer nada mal: es que no aplica deducciones a las que tiene derecho. Gastos que no se apuntan, reducciones que hay que marcar, incentivos por contratar o invertir que nadie te recuerda. Este detector repasa contigo las deducciones estatales de 2026 del IRPF y del Impuesto sobre Sociedades, calcula cuánto te ahorran con tu tipo real y te dice qué papeles necesitas.
1. Cómo funciona el detector
Primero te pide tres o cuatro datos de tu negocio: cuánto facturas, cuánto ganas y desde cuándo. Con eso calcula tu impuesto de partida. Después te hace preguntas de sí o no («¿trabajas desde casa?», «¿has contratado a alguien con discapacidad?») y solo profundiza en las que te afectan.
Cada deducción se convierte en euros de verdad: no suma porcentajes, sino que recalcula tu IRPF o tu Impuesto sobre Sociedades con la escala de 2026 y respeta los límites (el 25 % de la cuota para las deducciones por inversión, la cuota estatal para las del IRPF, el 10 % de la base para donativos). Cuando falta un dato, te da un rango y te dice qué pregunta vale más euros.
- Aplica: con tus datos, te corresponde.
- Probable: falta confirmar un requisito (un informe, un certificado).
- Aún estás a tiempo: puedes conseguirla si actúas antes del 31 de diciembre.
- Aplaza impuestos: no es un ahorro definitivo, pero pagas menos ahora (amortización acelerada, reserva de nivelación).
2. Deducciones y gastos que más olvidan los autónomos en 2026
En la renta, lo que más se escapa no son deducciones exóticas, sino gastos de la actividad que no se apuntan y reducciones que hay que marcar. Estos son los habituales en estimación directa:
- La cuota de autónomo: es gasto al 100 % y se olvida con frecuencia en el 130.
- Suministros de casa: el 30 % de la parte proporcional de luz, agua, gas e internet si trabajas desde casa y lo comunicaste en el 036.
- Seguro médico: hasta 500 € por persona (tú, tu pareja e hijos menores de 25).
- Comidas de trabajo: hasta 26,67 € al día en España, pagadas con tarjeta.
- Reducción del 20 % del rendimiento neto el primer año con beneficios y el siguiente.
- Gastos de difícil justificación: un 5 % del rendimiento neto, hasta 2.000 €, en estimación directa simplificada.
- Deducciones personales prorrogadas a 2026: coche eléctrico (15 %), punto de recarga (15 %), obras de eficiencia energética (20 %, 40 % o 60 %) y la nueva de placas solares para autoconsumo (10 % o 20 %).
3. Ejemplo resuelto: Marta, programadora autónoma
Marta se dio de alta en 2025, factura 48.000 € y gana 32.000 € al año. Sin deducciones, su IRPF sería de unos 6.711 €. Trabaja desde casa (12 de 80 m²), paga un seguro médico para ella y su pareja, come fuera unos 90 días al año, no restaba su cuota de autónomo, ha desarrollado una herramienta propia (innovación tecnológica, 12.000 € de horas), compró un ordenador de 2.400 €, instaló un cargador de 1.200 € y tiene un hijo de un año en la guardería.
El detector encuentra unos 6.854 € de ahorro: la reducción del 20 % por inicio de actividad, los gastos olvidados (cuota, seguro, comidas y suministros), la deducción por innovación (12 %), el cargador y la deducción por maternidad, que Hacienda le paga aunque no tenga cuota. Además, amortizar el ordenador al doble le aplaza unos 180 € de impuesto, y si aporta 1.500 € a un plan de pensiones y dona 250 € antes de fin de año, ahorraría otros 625 €.
4. Deducciones del Impuesto sobre Sociedades 2026
En las sociedades, el ahorro grande suele estar en tres sitios: la deducción por I+D e innovación tecnológica (25 %, 42 % o 12 % del gasto), la reserva de capitalización (reduces la base un 20 % de lo que dejas en reservas, hasta un 30 % si aumenta la plantilla) y los incentivos por empleo, como los 9.000 € por cada persona con discapacidad que se incorpora a la plantilla.
Las deducciones por inversión tienen un límite conjunto del 25 % de la cuota (50 % si la I+D supera el 10 %). Lo que no cabe se aplica en los 15 años siguientes (18 en I+D), y en I+D se puede pedir a Hacienda el abono del 80 % aunque tengas pérdidas, si cumples los requisitos del artículo 39.2.
- Tipo reducido: 15 % el primer año con beneficios y el siguiente para sociedades nuevas; 19 % y 21 % para microempresas (menos de 1 millón de facturación) y 23 % para pymes en 2026.
- Reserva de nivelación: reduce la base un 10 % (hasta 1 millón) en empresas de menos de 10 millones; se compensa con pérdidas de los 5 años siguientes.
- Amortización acelerada, libertad de amortización si contratas y libertad de amortización de vehículos eléctricos, cargadores y renovables en 2026.
- Patent box: el 60 % de las rentas por ceder patentes o software registrado no tributa.
5. Ejemplo resuelto: un taller con 12 personas
Talleres Norte factura 850.000 € y gana 120.000 € antes de impuestos: como microempresa pagaría 24.200 €. Este año ha pasado de 11 a 12 personas (una con discapacidad), dejó 90.000 € de beneficio en reservas, gastó 60.000 € en un proyecto de I+D con informe motivado (40.000 € de media los años anteriores), compró maquinaria por 20.000 €, donó 3.000 € y va a contratar a un joven con Garantía Juvenil.
El detector calcula unos 16.431 € de ahorro: la reserva de capitalización al 26,5 % (por el aumento de plantilla), las deducciones por I+D y por discapacidad hasta el límite del 50 % de la cuota, los donativos y la bonificación del contrato. Además aplaza unos 5.346 € con la libertad de amortización y la reserva de nivelación, y tiene 1.733 € de crédito de FUNDAE que pierde si no forma a su equipo antes del 31 de diciembre. Lo que no cabe de I+D puede aplicarlo en los años siguientes o pedir su abono.
6. Qué no incluye (todavía)
El detector cubre las deducciones estatales de territorio común. No incluye las deducciones autonómicas (alquiler, nacimiento, emprendimiento…), los regímenes forales del País Vasco y Navarra, Canarias, Ceuta y Melilla, ni situaciones como grupos fiscales o entidades patrimoniales. Es una estimación para que llegues a tu gestoría sabiendo qué pedir, no una declaración.
Preguntas frecuentes
¿Qué deducciones fiscales puede aplicar un autónomo en 2026?
En estimación directa: la cuota de autónomo, los suministros de la vivienda si trabajas en casa (30 % de la parte afecta), el seguro médico (500 € por persona), las comidas de trabajo (26,67 € al día), los gastos de difícil justificación (5 %, hasta 2.000 €), la reducción del 20 % por inicio de actividad y las deducciones personales: plan de pensiones, coche eléctrico, punto de recarga, eficiencia energética, placas solares, maternidad, familia numerosa y donativos.
¿Cuánto se puede deducir por comprar un coche eléctrico en 2026?
El 15 % del precio, con una base máxima de 20.000 €: hasta 3.000 €. Debe ser nuevo, comprado hasta el 31 de diciembre de 2026 y no estar afecto a una actividad. Si lo usas para tu negocio, en su lugar puedes amortizarlo entero en el año (libertad de amortización). El punto de recarga deduce otro 15 %, con una base de hasta 4.000 €.
¿Qué es la reserva de capitalización y cuánto ahorra?
Es una reducción de la base imponible del Impuesto sobre Sociedades del 20 % del aumento de los fondos propios, normalmente el beneficio que dejas en reservas. Sube al 23 %, 26,5 % o 30 % si aumenta la plantilla. Tiene un límite del 20 % de la base (25 % si facturas menos de 1 millón) y exige mantener ese aumento y una reserva indisponible durante 3 años.
¿Mi empresa puede deducirse I+D aunque no sea tecnológica?
Sí, si desarrolla algo con novedad técnica: un software propio, un prototipo, un material o un proceso nuevo. Si es nuevo para el sector, es I+D (25 % del gasto, 42 % sobre la media de los dos años anteriores); si es nuevo solo para tu empresa, es innovación tecnológica (12 %). Conviene documentar el proyecto y pedir un informe motivado o una certificación.
¿Qué pasa si las deducciones superan lo que pago de impuesto?
Depende de la deducción. Las de inversión y empleo de las sociedades tienen un límite del 25 % de la cuota (50 % con mucha I+D) y lo que no cabe se aplica en los 15 años siguientes (18 en I+D). En I+D se puede pedir el abono del 80 %. Las de maternidad y familia numerosa se cobran aunque no tengas cuota. Las personales del IRPF, como el coche eléctrico, se pierden si no caben.
¿Cuánto se ahorra un autónomo con la reducción del 20 % por inicio de actividad?
Reduce un 20 % el rendimiento neto el primer año con beneficios y el siguiente, sobre un máximo de 100.000 €. Con un rendimiento de 30.000 € son 6.000 € menos de base, que con un tipo marginal del 30 % suponen unos 1.800 € de IRPF. Exige no haber tenido otra actividad el año anterior y que no más de la mitad de tus ingresos vengan de tu antiguo empleador.
¿Es fiable el cálculo del detector de deducciones?
Usa las cifras oficiales de 2026 (Ley del IRPF, Ley del Impuesto sobre Sociedades y el Real Decreto-ley 7/2026) y recalcula tu impuesto con la escala real, pero es una orientación automatizada, y con CoFi, generada con inteligencia artificial: no conoce tu contabilidad completa ni las deducciones de tu comunidad autónoma y no es asesoramiento fiscal profesional. Úsalo para saber qué revisar con tu gestoría y qué documentos reunir; si quieres, te ponemos en contacto con un asesor fiscal colaborador.
¿Qué puedo hacer antes del 31 de diciembre para pagar menos impuestos?
Aportar a un plan de pensiones (hasta 1.500 €, o 5.750 € con un plan de empleo simplificado si eres autónomo), donar a ONG (de los primeros 250 € recuperas el 80 %), terminar la instalación de placas solares o del cargador del coche, usar el crédito de formación de FUNDAE si tienes trabajadores y, si estás en tu primer año de tarifa plana y ganas menos que el salario mínimo, pedir su prórroga.
Ten a mano tus plazos con el Radar fiscal y calcula el coste de contratar con el Salario bruto ↔ neto.
Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF, Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades, Ley 49/2002, Real Decreto-ley 7/2026 y manuales prácticos de la Agencia Tributaria (cifras de 2026). Orientación automatizada y, con CoFi, generada por IA; no es asesoramiento fiscal profesional.